問(wèn)題已解決

老師，你好，請(qǐng)問(wèn) 假設(shè)某企業(yè)，內(nèi)銷(xiāo)不含稅100萬(wàn)元，外銷(xiāo)人民幣100萬(wàn)元，退稅率13％，本月進(jìn)項(xiàng)稅20萬(wàn)元，上期留抵22萬(wàn)元 當(dāng)期免抵退稅額＝100×13%＝13萬(wàn)元 當(dāng)時(shí)應(yīng)納稅額＝200×13%-20-22＝-16 那這個(gè)16萬(wàn)就是當(dāng)期期末留抵＞當(dāng)時(shí)期末免抵退稅額13萬(wàn) 所以當(dāng)期期末應(yīng)退13萬(wàn) 對(duì)嘛？

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/14 14:59
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
是的，當(dāng)期期末應(yīng)退13萬(wàn)
2022 10/14 15:08
84785046
2022 10/14 15:10
可是我看到有說(shuō)，當(dāng)期期末留抵稅額大于當(dāng)期免抵退稅額，多出部分可能是本期進(jìn)貨大于本期銷(xiāo)貨，與出口無(wú)關(guān)，所以不能退稅
家權(quán)老師
2022 10/14 15:13
按稅法要求做就是了
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