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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司建設(shè)一冷庫，冷庫費(fèi)用10萬，板材5000，混凝土5000，現(xiàn)在收到冷庫10萬和板材5000的發(fā)票，我該如何做賬？
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你好，公司建設(shè)一冷庫，是提供建筑施工服務(wù)，還是建造冷庫作為單位的固定資產(chǎn)使用？?
2022 10/15 14:28
84785026 
2022 10/15 14:29
作為單位的固定資產(chǎn)使用
鄒老師 
2022 10/15 14:31
你好，借：在建工程，貸：銀行存款等科目?
完工結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)?
84785026
2022 10/15 14:45
完工是以收到最后一份發(fā)票的時(shí)間節(jié)點(diǎn)算嗎？本月冷庫已經(jīng)建好，但還有部分發(fā)票未收回
鄒老師
2022 10/15 14:46
你好，是冷庫達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)?
84785026
2022 10/15 14:49
本月已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)了，按準(zhǔn)則應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)，但還有部分發(fā)票未回來，會計(jì)是會計(jì)，稅務(wù)是稅務(wù)，所以，我應(yīng)先按照會計(jì)準(zhǔn)則結(jié)轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)，下個(gè)月開始正常計(jì)提折舊，發(fā)票回來與否只是影響了我最終在年終匯算清繳時(shí)，可抵扣的費(fèi)用核算對嗎？
鄒老師
2022 10/15 14:50
你好，發(fā)票回來與否，匯算清繳時(shí)會影響所得稅計(jì)提的折舊抵扣
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