免費(fèi)問答

一般納稅人。是在本月先計(jì)提上月：借：稅金及附加——金額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—金額；繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款，然后再計(jì)提下月的稅金。 老師，還有就是，如果有留抵稅額的賬務(wù)怎么處理？包括當(dāng)月抵扣掉的和剩余的

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

上面是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的。

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 這個是有留底的。

老師，第一個結(jié)轉(zhuǎn)的這個，不太清楚。步驟：1、補(bǔ)做計(jì)提：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)（上月未計(jì)提金額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅（上月未計(jì)提金額）；2、本月分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅上月未計(jì)提金額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額上月未計(jì)提金額）；借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅上月未計(jì)提金額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（上月未計(jì)提金額）；3、繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（上月未計(jì)提金額），貸：銀行存款。是這樣嗎？

第一個金額是你上一個月的銷項(xiàng)發(fā)生額 第二個是你的進(jìn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)生了， 第三個是肖像減去進(jìn)項(xiàng)需要繳納的