免費(fèi)問(wèn)答

第一部分 1、某建筑材料銷售公司，2020年5月底成立，當(dāng)年第6-12月的經(jīng)營(yíng)情況如下表: 月份 銷售額 進(jìn)貨額 倉(cāng)庫(kù)租金 工資薪金 運(yùn)輸費(fèi) 網(wǎng)絡(luò)技術(shù) 服務(wù)費(fèi) 6 35 28 0.5 0.5 7 50 40 0.5 1 0.5 0 8 75 60 0.5 1 0.5 1 1 9 90 72 1 3 10 130 104 1 3 11 160 128 3 1 1 17 1 12 180 144 3 2 說(shuō)明:(1) 單位:萬(wàn)元 (2)該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人，9月開(kāi)始轉(zhuǎn)為一般納稅人;公司最初要求供貨方提供小規(guī)模發(fā)票9月開(kāi)始要求供貨方提供一般納稅人發(fā)票 (3)倉(cāng)庫(kù)業(yè)主方開(kāi)具的發(fā)票都是按照5%的簡(jiǎn)易征收稅率 (4)物流公司開(kāi)具的運(yùn)輸發(fā)票都是按照10%的一般納稅人稅率(5)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)費(fèi)只能取得增值稅普通發(fā)票 (6)為了簡(jiǎn)化，忽略其它費(fèi)用，工資薪金含所有相關(guān)費(fèi)用及稅 問(wèn)題:(1)、6月倉(cāng)庫(kù)租金0.5萬(wàn)元，請(qǐng)列出簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)分錄 (2)、該公司7月份應(yīng)該繳納的增值稅?(請(qǐng)列出計(jì)算過(guò)程) (3) 該公司9月份應(yīng)該繳納的增值稅?(請(qǐng)列出計(jì)算過(guò)程) 7