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所得稅20年匯算清繳虧損128478.44元； 所得稅21年匯算清繳虧損42229.61元； 22年本年累計利潤總額:28099.81元 請問22年我按利潤總額28099.81*25%=7024.95元來計提企業(yè)所得稅費用合適嗎？？？

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84784954| 提问时间：2022 10/21 12:01
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QQ老師
金牌答疑老师
职称：中級會計師
你好！可以先彌補虧損的
2022 10/21 13:05
84784954
2022 10/21 13:25
你的意思是我不用做計提所得稅費用分錄對嗎？
84784954
2022 10/21 13:31
我做賬已經計提了所得 稅費用要反結賬給沖銷掉嗎
QQ老師
你好，彌補虧損后，如果還是虧損的話，就不用計提了，原分錄紅字沖回就可以
84784954
2022 10/21 13:49
總計虧損14萬多，今年賬務利潤總額2萬多，要是補“以前年度虧損”補虧后仍然是虧損的，今年我已經在賬上計提所得稅費用了，下個月直接做如下操作沖掉可以嗎？ 借，所得稅費用 －7024.95(負數(shù)) 貸應交稅費～應交企業(yè)所得稅 –7024.95(負數(shù))
QQ老師
2022 10/21 13:50
你好，可以的原分錄紅字沖回就可以
84784954
2022 10/21 13:59
不反結賬了待下個月再做沖銷也可以吧？ 借:所得稅費用 －7024.95 貸:應交稅費–應交所得稅 –7024.9
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QQ老師
2022 10/21 14:01
您好，是的，是可以這樣操作的
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