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麻煩老師看看涉稅服務(wù)第9題多選題，謝謝
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您好！這個(gè)ad
選項(xiàng)A，減值準(zhǔn)備沒實(shí)際發(fā)生，不能稅前扣除，應(yīng)做納稅調(diào)增；選項(xiàng)B，殘疾人員加計(jì)扣除的工資費(fèi)用不用做會(huì)計(jì)處理，只在納稅時(shí)做調(diào)減；選項(xiàng)C，銀行罰息可以在稅前扣除，不需要納稅調(diào)整；選項(xiàng)D，超標(biāo)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)會(huì)計(jì)上計(jì)入管理費(fèi)用是正確的，但是納稅時(shí)應(yīng)當(dāng)做納稅調(diào)增；選項(xiàng)E，只是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，所得稅不用調(diào)增
2022 10/26 08:17
84784971 
2022 10/26 17:14
不能抵扣，為什么不能調(diào)增呢
84784971
2022 10/26 17:16
D不能抵扣，為什么不能調(diào)增呢
84784971
2022 10/26 17:16
還有B選項(xiàng)怎么需要做調(diào)減呢
丁小丁老師 
2022 10/26 17:39
您好！b是國(guó)家鼓勵(lì)用殘疾人，所以給企業(yè)的優(yōu)惠，讓企業(yè)多扣費(fèi)用，少交企業(yè)所得稅
d是損失了，只是進(jìn)項(xiàng)不能抵，所得稅還是可以扣除的
84784971
2022 10/26 18:34
D選項(xiàng)的分錄是怎么樣的呀
丁小丁老師
2022 10/26 22:54
您好！
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
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