免費(fèi)問答

某廣告公司為增值稅一般納稅人，2019年6月 發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)接受A公司廣告代理業(yè)務(wù)，取得廣告收入， 開出專用發(fā)票，金額500萬元，稅率6%，稅額3 0萬元;請某明星拍攝廣告，支付給明星稅后代 言費(fèi)100萬元，扣繳個人所得稅46.04萬元，支 付攝影師稅后拍攝費(fèi)10萬元，扣繳個人所得稅 3.67萬元;在某電視臺播出廣告，支付播映費(fèi)， 取得專用發(fā)票，金額200萬元，稅率6%，稅額1 2萬元。 (2)接受B公司廣告業(yè)務(wù)，取得廣告收入，開出 專用發(fā)票，金額200萬元，稅率6%，稅額12萬 元;本公司委托第三方制作廣告牌，支付制作 費(fèi)，取得普通發(fā)票，金額10萬元，稅率3%，稅 額0.3萬元;本公司在公交站臺發(fā)布廣告向公交集 團(tuán)支付發(fā)布費(fèi)，取得專用發(fā)票，金額4萬元，稅 率6%，稅額0.24萬元。