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借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 借:××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 我是說這一步費(fèi)用包含了個(gè)人承擔(dān)部分，后面咋分離出來？
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你好，學(xué)員，個(gè)人部分費(fèi)用是分不出來的
2022 10/28 11:44
84785029 
2022 10/28 12:22
是的，主要是第一筆分錄入到費(fèi)用的應(yīng)付職工薪酬金額，是包含了個(gè)人承擔(dān)部分
而個(gè)人承擔(dān)部分應(yīng)該是不能算企業(yè)的成本費(fèi)用吧？
冉老師 
2022 10/28 15:52
是的，第一筆包括個(gè)人承擔(dān)的部分
這個(gè)也是企業(yè)的成本費(fèi)用
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