免費(fèi)問(wèn)答

原材料尚在運(yùn)輸途中。18日，外購(gòu)R材料驗(yàn)收入庫(kù)，運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生5%的合理?yè)p耗。（7）10月生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品，耗用原材料298700元，其中A產(chǎn)品直接耗用108750元，B產(chǎn)品直接耗用162000元，車(chē)間內(nèi)一般耗用27950元。分配本月工資費(fèi)用175000元，其中A產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資32500元，B產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資67500元，車(chē)間管理人員工資25000元，公司行政管理人員工資30000元，銷(xiāo)售人員工資20000元。計(jì)提本月車(chē)間使用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)38000元，企業(yè)管理部門(mén)使用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)63000元；以銀行存款支付生產(chǎn)車(chē)間水電費(fèi)18200元。月末A產(chǎn)品全部完工，B產(chǎn)品全部未完工，制造費(fèi)用按生產(chǎn)工人工資比例分配。（8）12月A產(chǎn)品全部出售，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票一份，價(jià)款600000元，增值稅78000元，價(jià)稅合計(jì)678000元，收到客戶簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票一份，期限為3個(gè)月。31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月已售產(chǎn)品生產(chǎn)成本。（9）將該公司2020年的損益類(lèi)賬戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”賬戶。假設(shè)該公司適用的所得稅稅率為25%，不考慮所得稅納稅調(diào)整事項(xiàng)，計(jì)算該公司2020年度應(yīng)交的所得稅，并將該公司的全年凈