問題已解決

2.甲公司為增值稅小規(guī)模納稅人，本年7月向乙公司提供管理咨詢服務(wù)，取得含增值稅銷售額20.6萬元；取得廣告設(shè)計(jì)收入不含稅價(jià)款86萬元；支付設(shè)備租賃費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為3萬元，甲公司選擇按月申報(bào)繳納增值稅。要求：計(jì)算甲公司本年7月應(yīng)納增值稅。

84784975| 提問時(shí)間：2022 10/30 22:06
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，計(jì)算如下 20.6/1.03*0.03+86/1.03*0.03=3.104854369
2022 10/30 22:07
84784975
2022 10/30 22:13
86是不含稅?。?/div>
84784975
2022 10/30 22:14
而且不用減去3萬嗎？
悠然老師01
2022 10/30 22:15
不好意思86*0.03=2.58 小規(guī)模納稅人不能抵扣，所以不減3
84784975
2022 10/30 22:16
為什么小規(guī)模不能抵扣啊？
悠然老師01
2022 10/30 22:18
因?yàn)樾∫?guī)模的征收率只有3%的
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