免費(fèi)問答

某商場為增值稅一般納稅人，2020年9月發(fā)生如下交易事項:1.銷售貨物并開具增值稅專用發(fā)票的，發(fā)票注明金額和稅額合計金額分別為100萬元、13萬元;開具普通發(fā)票的，價稅合計為135.6萬元;未開具發(fā)票銷售貨物，價稅合計收取150萬元，其中45萬元是銷售糧食、食用油的金額。2.8月賒銷一批貨物，8月25日發(fā)貨;合同約定9月20日收款22.6萬元(價稅合計)，當(dāng)日實際收到15萬元，余款至9月末尚未收到。3.9月采購貨物取得專用發(fā)票注明金額和稅額合計分別為150萬元、18.3萬元。其中一批月餅發(fā)給職工做福利，已知該批月餅采購時取得的專用發(fā)票注明金額、稅額為1萬元、0.13萬元。4.有一批食品因管理不善霉?fàn)€變質(zhì)，已知該批食品為3月前購進(jìn)，適用稅率13%，賬面成本為2萬元，已抵扣進(jìn)項稅額。5.將一批文具贈送給希望小學(xué)。該批文具賬面成本為0.8萬元，當(dāng)月平均售價為1.1萬元(不含稅)。求該商場9月的銷項稅額、進(jìn)項稅額和應(yīng)納稅額。