00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司2019年、2020年和2021年，每年當(dāng)期 應(yīng)交所得稅均為20 000元，甲公司適用稅率為25%：甲公司于2019年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30000元，無其他會(huì)計(jì)和稅法差異。 2020年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20 000元，2021年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10000元，假定各年適用所得稅稅率保持不變。 要求：計(jì)算甲公司2019年、2020年和2021年各年應(yīng)確認(rèn)的遞延 所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好同學(xué)，稍后看一下題回復(fù)您
2022 10/31 11:41
小默老師 
2022 10/31 11:47
甲公司2019年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)=30000*25%=7500
借，所得稅費(fèi)用12500
? ? 遞延所得稅資產(chǎn)7500
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅20000
小默老師
2022 10/31 11:50
甲公司2020年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)=（30000-20000）*25%-7500=-5000
借，所得稅費(fèi)用25000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅20000
?遞延所得稅資產(chǎn)5000
小默老師
2022 10/31 11:53
甲公司2021年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)=（30000-20000-10000）*25%-7500+5000=-2500
借，所得稅費(fèi)用22500
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅20000
?遞延所得稅資產(chǎn)2500
小默老師
2022 10/31 11:53
感謝同學(xué)五星評(píng)價(jià)一下
閱讀 215
描述你的問題，直接向老師提問
171
意見反饋
