問(wèn)題已解決

甲方是建設(shè)方，我們是施工單位，建設(shè)方的罰款是由他們開(kāi)具收據(jù)(是否要開(kāi)罰款發(fā)票)我們直接入賬營(yíng)業(yè)外支出嗎？貸應(yīng)收賬款

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/01 16:52
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
甲方開(kāi)收據(jù)和罰款通知就可以了
2022 11/01 16:53
84785008
2022 11/01 16:53
一定要開(kāi)收據(jù)嗎
家權(quán)老師
2022 11/01 16:54
收據(jù)和罰款通知缺一不可
84785008
2022 11/01 16:58
好的，這部分罰款我們也要開(kāi)具發(fā)票嗎？
家權(quán)老師
2022 11/01 16:59
不需要開(kāi)發(fā)票這個(gè)不是增值稅收入
84785008
2022 11/01 17:04
意思是假如工程結(jié)算是1050萬(wàn)元，罰款50萬(wàn)，直接開(kāi)1000萬(wàn)發(fā)票嗎？那我的賬就不用體現(xiàn)罰款的部分了(也就是不用做罰款處理的賬)
家權(quán)老師
2022 11/01 17:06
嗯呢，也可以那么處理的哈
84785008
2022 11/01 17:16
如果甲方的罰款包含在我們的結(jié)算金額里面(已開(kāi)票)，我們憑甲方的罰款單和收據(jù)入賬，匯算清繳沒(méi)有發(fā)票我們也要調(diào)整企業(yè)所得稅吧？
家權(quán)老師
2022 11/01 17:18
你們按實(shí)際開(kāi)票的金額報(bào)稅就是了呀
84785008
2022 11/01 17:24
甲方開(kāi)的罰款單和罰款收據(jù)沒(méi)有發(fā)票能在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)扣除嗎？
家權(quán)老師
2022 11/01 17:31
都在工程款中體現(xiàn)了，你少開(kāi)了工程發(fā)票就不體現(xiàn)這個(gè)罰款了呀
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