問(wèn)題已解決

老師好！相關(guān)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的研發(fā)支出，我入賬時(shí)都做了借研發(fā)支出，貸現(xiàn)金或銀行存款。其中這個(gè)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)，有一部分技術(shù)外包給其他機(jī)構(gòu)了，機(jī)構(gòu)已開(kāi)部分發(fā)票已入賬，還剩下一半未開(kāi)票也未付款，但是這個(gè)研發(fā)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，是不是應(yīng)該轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)了？是轉(zhuǎn)入研發(fā)支出科目的金額，還是連同未開(kāi)票的金額一起轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)？

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/03 16:03
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好 沒(méi)發(fā)票的也轉(zhuǎn)? 到無(wú)形資產(chǎn)?
2022 11/03 16:05
84785028
2022 11/03 16:06
1、沒(méi)發(fā)票的怎么做分錄？2、發(fā)票到了又怎么做分錄？
玲老師
2022 11/03 16:18
分路是一模一樣的。沒(méi)有發(fā)票也是正常結(jié)轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)。 借無(wú)形資產(chǎn)貸研發(fā)支出。收到發(fā)票，把這個(gè)分錄紅沖再做一個(gè)這個(gè)分錄。
84785028
2022 11/03 16:33
好的，明白了，謝謝新新老師！還有一個(gè)問(wèn)題：高新企業(yè)報(bào)稅時(shí)要加計(jì)扣除的話，是怎么填寫(xiě)申報(bào)表的？還有填寫(xiě)的金額是研發(fā)支出的金額嗎？
玲老師
2022 11/03 16:36
是的，在申報(bào)企業(yè)所得稅里，單獨(dú)有一行加計(jì)扣除的。加計(jì)扣除的數(shù)據(jù)填進(jìn)去就行。
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