問(wèn)題已解決

麻煩老師看看稅務(wù)師第一題解答題，謝謝

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/04 11:12
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輝輝老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，老師看一下啊
2022 11/04 11:19
輝輝老師
2022 11/04 12:21
同學(xué)你好，這道題選的D嗎？？
84784971
2022 11/04 13:37
答案選C呢
輝輝老師
2022 11/04 14:46
同學(xué)你好，是這樣做的，A公司直接繳納的來(lái)自B公司股息的預(yù)提所得稅為1350*30%*5%=20.25萬(wàn)元。 　　B公司所納稅額屬于由A公司負(fù)擔(dān)的部分=(本層企業(yè)就利潤(rùn)和投資收益所實(shí)際繳納的稅額+符合規(guī)定的由本層企業(yè)間接負(fù)擔(dān)的稅額)×本層企業(yè)向一家上一層企業(yè)分配的股息(紅利)÷本層企業(yè)所得稅后利潤(rùn)額=300×400÷2700=45(萬(wàn)元) 　　A公司來(lái)自B公司的所得直接繳納和間接負(fù)擔(dān)的稅額=20.25+45=65.25(萬(wàn)元)
輝輝老師
2022 11/04 14:49
同學(xué)你好 老師那有個(gè)筆誤，是除以405
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