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老師，還有支付時留抵時分錄

你好 進項大于銷項，結轉的分錄是（這個就是留抵時候的分錄） 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 支付時，借：應交稅費—未交增值稅 ，?貸：銀行存款

好的，謝謝老師

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

老師，計提時，應繳納增值稅時還有附加稅

你好，是需要針對附加稅做計提，繳納的分錄嗎？?

是需要一套流程

你好 如果是銷項大于進項，結轉的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅 繳納分錄是，借：應交稅費—未交增值稅 ，?貸：銀行存款 附加稅分錄是 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應交稅費—附加稅 借：應交稅費—附加稅 ??， 貸：銀行存款 進項大于銷項，結轉的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 由于進項大于銷項，就不需要繳納增值稅，也就不需要繳納附加稅了?

謝謝老師

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。