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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人企業(yè)銷售農(nóng)業(yè)機(jī)械產(chǎn)品開具了免稅的普票，請問怎么做賬？
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您好，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入
2022 11/10 15:33
易 老師 
2022 11/10 15:34
1.
企業(yè)發(fā)生農(nóng)機(jī)銷售業(yè)務(wù)時(shí),會計(jì)分錄為: 借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等科目) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2.
結(jié)轉(zhuǎn)農(nóng)機(jī)的銷項(xiàng)稅額時(shí),會計(jì)分錄為: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
3.
將免征增值稅結(jié)轉(zhuǎn)至營業(yè)外收入科目,會計(jì)分錄為: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸:營業(yè)外收入——減免稅款
84785030 
2022 11/10 15:35
請問銷項(xiàng)稅額不用結(jié)轉(zhuǎn)到什么營業(yè)外收入嗎？
易 老師
2022 11/10 15:43
3小步就是這樣處理的
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