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銷售的時候貸方記了應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 季度繳納增值稅的時候應該怎么做會計分錄??？ 期末損益結轉又應該怎么結轉呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
結轉增值稅
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
繳納增值稅
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
增值稅是負債科目，不需要參與期末損益的結轉?
2022 11/11 14:41
84785032 
2022 11/11 14:45
我們是小規(guī)模納稅人，沒有可抵扣的進項稅。結轉增值稅那步是不是就不用了。直接繳納就行了
鄒老師 
2022 11/11 14:45
你好，小規(guī)模納稅人，增值稅是這樣處理
借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：銀行存款? ?
84785032
2022 11/11 14:46
好的，明白了老師
鄒老師
2022 11/11 14:46
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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