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甲公司有關(guān)資產(chǎn)信息如下:(1)持有A公司債券,將其劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn),期初賬面價(jià)值為1000萬(wàn)元,期末計(jì)提信用減值準(zhǔn)備50萬(wàn)元 (2)持有B公司25%的股權(quán),賬面價(jià)值為1700萬(wàn)元,期末可收回金額為1800萬(wàn)元,已經(jīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備200萬(wàn)元(3)有一項(xiàng)投資性房地產(chǎn),賬面價(jià)值為3000萬(wàn)元(其中成本2800萬(wàn)元,公允價(jià)值變動(dòng)200萬(wàn)元),期末公允價(jià)值為2700萬(wàn)元(4)轉(zhuǎn)回持有E公司債券(劃分為其他債權(quán)投資)減值準(zhǔn)備100萬(wàn)元。根據(jù)上述資料,甲公司在當(dāng)期期末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用為()萬(wàn)元。

84785005| 提问时间:2022 11/13 17:15
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朱小慧老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好 解答如下 遞延所得稅費(fèi)用=(3000-2700)*25%=75
2022 11/13 17:21
朱小慧老師
2022 11/13 17:30
(1)和(4)計(jì)入其他綜合收益 不計(jì)入遞延所得稅費(fèi)用 (2)長(zhǎng)期股權(quán)投資減值不能轉(zhuǎn)回? 所以不確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用 (3)這個(gè)有點(diǎn)不嚴(yán)謹(jǐn) 計(jì)稅基礎(chǔ)是按照成本法計(jì)提折舊? 但是題干里面也沒(méi)有給出折舊年限? 以及需要折舊的時(shí)間
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