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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，關(guān)于圖片中政策，如果享受，怎么操作？比如我22年購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)原值30萬(wàn)，購(gòu)買(mǎi)進(jìn)來(lái)以后，我已經(jīng)每月提折舊記入生產(chǎn)成本—制造費(fèi)用，然后我在第四季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，按照原值的50％是15萬(wàn)稅前扣除，余下原值的15萬(wàn)，再按照10年計(jì)提折舊記入生產(chǎn)成本扣除？是這樣操作嗎？
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是的，按圖片中的說(shuō)法，就是你說(shuō)的那樣操作
2022 11/18 11:09
84785016 
2022 11/18 11:18
老師，那我22年前三季度已經(jīng)提折舊記入生產(chǎn)成本—制造費(fèi)用的，需要在匯算時(shí)納稅調(diào)增嗎？
家權(quán)老師 
2022 11/18 11:21
你享受了一次性扣除，就要在申報(bào)的時(shí)候調(diào)增
84785016
2022 11/18 11:34
老師，因?yàn)槭翘嵩O(shè)備折舊，記入了生產(chǎn)成本，不是記入費(fèi)用，也需要調(diào)增嗎？
家權(quán)老師
2022 11/18 11:35
沒(méi)有完工，就不需要調(diào)增
84785016
2022 11/18 11:40
沒(méi)有完工是什么意思？老師，我說(shuō)的是購(gòu)進(jìn)的用于生產(chǎn)的設(shè)備，不是在建工程哈，就是設(shè)備提折舊記入生產(chǎn)成本—制造費(fèi)用，比如我第四季度享受設(shè)備原值的50％一次性扣除，前三季度我已經(jīng)提折舊2萬(wàn)元，那我一次性享受扣除口，匯算時(shí)這2萬(wàn)要不要調(diào)增？如果需要調(diào)增的話，因?yàn)槭怯浫肷a(chǎn)成本，不是記入管理費(fèi)用這些，并沒(méi)有直接抵減所得稅，是不是就不用調(diào)增了？
家權(quán)老師
2022 11/18 11:42
意思折舊計(jì)入了損益科目實(shí)質(zhì)造成利潤(rùn)的減少才需要調(diào)整
84785016
2022 11/18 11:50
明白了老師，設(shè)備折舊我沒(méi)有記入損益就不用調(diào)增，那設(shè)備原值共計(jì)30萬(wàn)，第四季度享受了15萬(wàn)元一次性扣除，按照政策，剩余50％按規(guī)定在剩余年度計(jì)提折舊扣除，那我后面提折舊，按照剩余的15萬(wàn)原值計(jì)提折舊記入生產(chǎn)成本就可以是嗎？
家權(quán)老師
2022 11/18 11:52
你好，會(huì)計(jì)折舊還是按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，30萬(wàn)按月折舊。只是申報(bào)的時(shí)候15萬(wàn)一次性扣除
84785016
2022 11/18 11:55
老師，那政策中說(shuō)剩余單位價(jià)值的50％按規(guī)定在剩余年度計(jì)算折舊進(jìn)行稅前扣除，是什么意思？
家權(quán)老師
2022 11/18 11:56
這個(gè)都是稅法的處理方式，跟會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬無(wú)關(guān)哈。意思是在申報(bào)里體現(xiàn)
84785016
2022 11/18 11:59
那按照稅法。剩余50％在剩余年度計(jì)算扣除，怎么操作？比如設(shè)備原值共計(jì)30萬(wàn)，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則提折舊年限為10年，那按照稅法處理，就是剩余15萬(wàn)，在以后9年里折舊扣除？
家權(quán)老師
2022 11/18 14:23
是的，就是按你所說(shuō)的那羊做的
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