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老師建筑本地項目收到預(yù)收款是扣除分包款之后的金額申報嗎 這個怎么填表呢 是填預(yù)繳表還是附表一
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你好是的?從2017年7月1日起，建筑企業(yè)收到預(yù)收賬款時不再作為納稅義務(wù)的發(fā)生時間了，只預(yù)繳增值稅。納稅人提供建筑服務(wù)取得預(yù)收款，應(yīng)在收到預(yù)收款時，以取得的預(yù)收款扣除支付的分包款后的余額，按照規(guī)定的預(yù)征率預(yù)繳增值稅。 對??
2022 11/19 16:00
84785000 
2022 11/19 16:02
還是不太明白怎么填表呢
玲老師 
2022 11/19 16:33
你好
納稅人在“預(yù)征項目和欄次”部分的第1欄“建筑服務(wù)”行次填寫相關(guān)信息：
1．第1列“銷售額”：填寫納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)取得的全部價款和價外費用(含稅)。
2．第2列“扣除金額”：填寫跨縣（市）提供建筑服務(wù)項目按照規(guī)定準予從全部價款和價外費用中扣除的金額(含稅)。
3．第3列“預(yù)征率”：填寫跨縣（市）提供建筑服務(wù)項目對應(yīng)的預(yù)征率或者征收率。
4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應(yīng)預(yù)繳稅額。
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