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注銷時發(fā)現(xiàn)以前年度的錯誤，調(diào)整做以前年度損益，所得稅匯算時怎么填？
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你現(xiàn)在如果說是在注銷的話，你就直接把調(diào)整的這一部分放到現(xiàn)在注銷的那個申報表里面，舉一起去完稅就行了。
2022 11/22 19:47
84784962 
2022 11/22 19:50
都體現(xiàn)在當期利潤的意思嗎？
陳詩晗老師 
2022 11/22 19:50
對的，因為你這個本身就注銷了，注銷的時候本身也要做清脆的，你就直接一起給他清就行了。
84784962
2022 11/22 19:54
我做賬也不用做以前年度損益嗎？因為我們很久沒有經(jīng)營，以前為了把申報表上的進項沖平，填了未開票收入 ，賬面沒有體現(xiàn)，掛在進項稅額上面了，調(diào)整的話進當期應該進什么科目？
陳詩晗老師
2022 11/22 19:56
那你現(xiàn)在的話，賬上你就調(diào)整，哎借應收賬款或者是銀行存款等等，貸主營業(yè)務收入，同時貸應交稅費增值稅。
84784962
2022 11/22 19:59
我們沒有經(jīng)營很久了，單獨來做個收入不合適吧，也沒有附件啊。這個做了利潤表怎么申報啊？
陳詩晗老師
2022 11/22 20:08
那你不是說你你這個到底是不是因為你之前的收入沒有入賬所導致的。
84784962
2022 11/22 20:10
以前為了把申報表上的進項沖平，填了未開票收入 ，賬面沒有體現(xiàn)
陳詩晗老師
2022 11/22 20:13
那你自己不是屬于你本身發(fā)售收入沒有做賬啊，那你就不用在會計分錄上去調(diào)整，你直接在申報表調(diào)就行了，就調(diào)表不調(diào)賬。
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