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增值稅屬于價(jià)外稅，舉個(gè)例子，賣個(gè)東西收入1000。銀行存款1130。應(yīng)交稅費(fèi)130。所有者權(quán)益1000。如果是價(jià)內(nèi)稅是不是營業(yè)收入的1000再減掉一個(gè)消費(fèi)稅假設(shè)20%。再減一個(gè)企業(yè)稅金及附加200。800的利潤。變成了800所有者權(quán)益，130增值稅。930的銀行存款。增值稅到期，再一個(gè)企業(yè)稅金及附加130。所有者權(quán)益800銀行存款800

84785006| 提問時(shí)間：2022 11/28 01:49
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王小龍老師
金牌答疑老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，咱們舉個(gè)例子
2022 11/28 04:48
王小龍老師
2022 11/28 04:49
比如不含稅單價(jià)100元，增值稅13元 分錄為 借:銀行113 貸主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)13
王小龍老師
2022 11/28 04:53
等到月末的時(shí)候， 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅13 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13 結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入100 貸:本年利潤100， 下個(gè)月繳納增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13 貸:銀行存款
王小龍老師
2022 11/28 04:57
第二種情況假設(shè)需要繳納20%的消費(fèi)稅 借:銀行存款113 貸:主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅13 借稅金及附加20 貸應(yīng)交稅費(fèi)-消費(fèi)稅20 月底的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅13 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13 結(jié)轉(zhuǎn)利潤 借:主營業(yè)收入100 貸:本年利潤100 借本年利潤20 貸稅金及附加20 下個(gè)月繳納稅款 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13 應(yīng)交稅費(fèi)-消費(fèi)稅20 貸銀行33
84785006
2022 11/28 09:08
非常棒！啊 ?。。?/div>
王小龍老師
2022 11/28 11:31
很高興為您解答，如您滿意，期待五星好評
84785006
2022 11/28 11:32
非常詳細(xì)，最終消費(fèi)稅20。利潤只剩80了，賬就平了。
王小龍老師
2022 11/28 11:34
是的同學(xué)，是這樣的
84785006
2022 11/28 11:34
你怎么整這么晚睡了？你整的太卷了。
王小龍老師
2022 11/28 11:46
世界杯期間，您懂得。這不是剛睡醒
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