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老師你好，我們公司是招標公司，2019年收到的保證金有一些還沒退，請問有風險嗎？可以轉(zhuǎn)為收入嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這些還退回去嗎？如果能退的話，你們還不要轉(zhuǎn)收入。
2022 11/30 14:13
84784966 
2022 11/30 14:14
可以退，就是人家不催，老板不想退
84784966
2022 11/30 14:15
如果一直掛著不退，稅局那里會查嗎？有風險嗎
郭老師 
2022 11/30 14:19
你好，金額不大的沒有關(guān)系。
84784966
2022 11/30 14:22
金額一起有58萬左右
84784966
2022 11/30 14:23
金額大應該怎么處理呀？只能退嗎？
郭老師
2022 11/30 14:27
金額大的，稅務局會要求你調(diào)整的，到時候你再做收入。
84784966
2022 11/30 14:28
那怎么調(diào)整呢？
郭老師
2022 11/30 14:30
借預收賬款貸主營業(yè)務收入，應交稅費做這個。
84784966
2022 11/30 14:31
我們是小規(guī)模納稅人的
郭老師
2022 11/30 14:32
收賬款貸，主營業(yè)務收入沒有應交稅費。
84784966
2022 11/30 14:33
老師我是新手，可以在發(fā)個準確的分錄嗎？
84784966
2022 11/30 14:34
這些保證金之前的科目是其他應付款
郭老師
2022 11/30 14:37
借其他應付款貸主營業(yè)務收入。
84784966
2022 11/30 14:38
這是結(jié)轉(zhuǎn)收入做成本，繳納所得稅嗎？
郭老師
2022 11/30 14:39
是的是的，是這么理解，是這么做的。
84784966
2022 11/30 14:40
那要是結(jié)賬了，以后人家來找退，要怎么做收入呀
84784966
2022 11/30 14:41
做賬呀，打錯字了
郭老師
2022 11/30 14:44
你好，在紅蟲收入之前的分錄不變，金額是負數(shù)
84784966
2022 11/30 14:45
金額為需要退的金額嗎？
84784966
2022 11/30 14:46
紅沖的分錄是這個嗎:借其他應付款貸主營業(yè)務收入
84784966
2022 11/30 14:47
那退了后，所得稅那里需要處理嗎？
郭老師
2022 11/30 14:49
對的，是的，然后借其他應付款貸銀行存款。
郭老師
2022 11/30 14:50
收入是負數(shù)了，跟著你的利潤不就降低了降低了，不就跟著少交了退款
84784966
2022 11/30 15:09
好的好的，謝謝老師了
84784966
2022 11/30 15:10
最后一個問題，19年收到的代理費，但是沒開發(fā)票，現(xiàn)在可以開嗎？有影響嗎
郭老師
2022 11/30 15:10
不用客氣，工作愉快。
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