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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問一下這個(gè)案例中 我從課件下下載填列A105060 T第一行次（本年支出）他的結(jié)果只顯示155.20，視同銷售納稅按120*40*1.13=165.20。為什么這個(gè)165.20不會(huì)自動(dòng)將數(shù)據(jù)變動(dòng)到A105060呢？ 【案例】甲食品公司2021年度部分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下： 1.商品銷售收入1000萬元，商品銷售成本700萬元。 2.發(fā)生廣告與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)現(xiàn)金支出120萬元；另外利用企業(yè)存 貨用于市場(chǎng)推廣，賬面價(jià)值30萬元，移送時(shí)市場(chǎng)售價(jià)40萬（不含稅 價(jià)，稅率13%）。 問題：對(duì)上述資料中涉及的納稅調(diào)整分析后進(jìn)行填報(bào)（假設(shè)僅 有上述視同銷售）
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學(xué)員朋友，銷售為您詳細(xì)解答
2022 12/10 10:50
吳衛(wèi)東老師 
2022 12/10 11:20
視同銷售是40萬確認(rèn)收入
吳衛(wèi)東老師
2022 12/10 11:35
這里銷售用費(fèi)是120+30+40*0.13 155.2 并不是165.2
84784960 
2022 12/10 13:55
老師，課件當(dāng)中，A105060表格 行次第一行 請(qǐng)問圖片第4個(gè)表格，165.2是手動(dòng)輸入的，還是由其他表格數(shù)據(jù)自動(dòng)鏈接的。因?yàn)槲蚁螺d了2021年最新匯算清繳填報(bào)是其他表格數(shù)據(jù)自動(dòng)鏈接的。但我按課件表格填了一樣的數(shù)據(jù)，但A105060這個(gè)表格總是等于155.20，不等于165.20，特別困惑
吳衛(wèi)東老師
2022 12/10 14:19
匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬，這里銷售費(fèi)用 就是100+30+40*0.13 視同銷售是調(diào)整應(yīng)納稅所得額 不是調(diào)整銷售費(fèi)用的計(jì)提
吳衛(wèi)東老師
2022 12/10 14:21
按照會(huì)計(jì)處理
借：銷售費(fèi)用 35.2
貸：庫存商品 30
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）5.2
這里的銷售費(fèi)用就是這個(gè)數(shù)字 是不調(diào)整的
銷售費(fèi)用合計(jì)數(shù)就是120+35.2
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