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問(wèn)題已解決
老師:一般納稅人收到小規(guī)模3%專(zhuān)票時(shí)，進(jìn)項(xiàng)按3%抵扣嗎？未交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出理解了，銷(xiāo)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不理解，后期帳務(wù)怎樣處理？借:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅，貸:銀行存款，繳納了當(dāng)期增值稅。前面未交增值稅轉(zhuǎn)出科目怎樣清零
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你哈，學(xué)員，一般納稅人按照3%抵扣
如果繳納記入未交增值稅科目，平時(shí)銷(xiāo)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅要結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)科目
2022 12/10 13:37
84785010 
2022 12/10 17:04
結(jié)轉(zhuǎn)分錄能提供一下嗎？主要是銷(xiāo)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這個(gè)科目不理解，書(shū)上找不到相關(guān)內(nèi)容。進(jìn)項(xiàng)是退貨情況紅沖，銷(xiāo)售轉(zhuǎn)出什么情況下使用此科目?？梢岳斫鉃槲唇辉鲋刀愑?jì)提嗎？
冉老師 
2022 12/10 17:05
沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)轉(zhuǎn)出科目得，學(xué)員
冉老師
2022 12/10 17:05
進(jìn)項(xiàng)稅，銷(xiāo)項(xiàng)稅反方向結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
84785010
2022 12/10 17:20
三月份14筆業(yè)務(wù)，借:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未繳增值稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅。借方不是科目嗎？
84785010
2022 12/10 17:23
16＃,計(jì)提前三月企業(yè)所得稅，13＃是當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，下月前15日內(nèi)繳納，這樣理解，對(duì)嗎？
冉老師
2022 12/10 17:54
16＃,計(jì)提前三月企業(yè)所得稅，13＃是當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，下月前15日內(nèi)繳納，這樣理解，對(duì)嗎？
對(duì)的
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