免費(fèi)問答

你好同學(xué)， 甲企業(yè)編制會(huì)計(jì)分錄如下： (1）借：應(yīng)收賬款904000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入800000 應(yīng)交稅費(fèi)﹣一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10400 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本350000 貸：庫(kù)存商品350000 (2）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40000 應(yīng)交稅費(fèi)﹣一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5200 貸：銀行存款44400 財(cái)務(wù)費(fèi)用800 借：庫(kù)存商品22000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本22000 (3）借：發(fā)出商品66000 貸：庫(kù)存商品66000 (4）借：應(yīng)收賬款135600 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入120000 應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）15600 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本66000 貸：發(fā)出商品66000 借：銷售費(fèi)用12000 貸：應(yīng)收賬款12000 (5）借：管理費(fèi)用67800 貸：銀行存款67800 借：資產(chǎn)減值損失4000 貸：壞賬準(zhǔn)備4000 (6）借：營(yíng)業(yè)稅金及附加2100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)﹣﹣應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅2100 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加900 貸：應(yīng)交稅費(fèi)﹣一應(yīng)交教育費(fèi)附加900 (7）借：所得稅費(fèi)用178750 貸：應(yīng)交稅費(fèi)﹣一應(yīng)交所得稅178750 所得稅＝715000x25%=178750（元） (8）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入880000 財(cái)務(wù)費(fèi)用800 貸：本年利潤(rùn)880800 借：本年利潤(rùn)659550 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本394000 營(yíng)業(yè)稅金及附加3000 銷售費(fèi)用12000 管理費(fèi)用67800 資產(chǎn)減值損失4000 所得稅費(fèi)用178750 借：本年利潤(rùn)221250 貸：利潤(rùn)分配﹣﹣未分配利潤(rùn)221250

你好同學(xué)，更正一下哈 應(yīng)交所得稅＝400000×25%＝100000萬(wàn) (8）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入880000 財(cái)務(wù)費(fèi)用800 貸：本年利潤(rùn)880800 借：本年利潤(rùn)580800 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本394000 營(yíng)業(yè)稅金及附加3000 銷售費(fèi)用12000 管理費(fèi)用67800 資產(chǎn)減值損失4000 所得稅費(fèi)用100000 借：本年利潤(rùn)300000 貸：利潤(rùn)分配﹣﹣未分配利潤(rùn)300000