免費(fèi)問答

【案例1】甲公司為居民企業(yè),2020 年度有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下(不考慮其 他因素): (1)銷售商品收入5000萬元,國債 利息收入10萬元,特許權(quán)使用費(fèi)收入 100萬元,捐贈(zèng)收入10萬元; (2)稅收滯納金5萬元,贊助支出 30萬元,,環(huán)保罰款50萬元,合同違 約金支出20萬元; (3)實(shí)際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的廣告 費(fèi)70萬元; (4)成本費(fèi)用中列支實(shí)發(fā)工資總額 200萬元,并實(shí)際列支職工福利費(fèi)15 萬元,上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元并取得工 會(huì)經(jīng)費(fèi)專用撥繳款收據(jù),職工教育經(jīng)費(fèi) 支出20萬元。 (5)直接捐贈(zèng)商品給某小學(xué),價(jià)值10 萬元。 (1)根據(jù)業(yè)務(wù)1，請(qǐng)判斷計(jì)入企業(yè)應(yīng)納稅所得額的有？ (2)根據(jù)業(yè)務(wù)2，請(qǐng)判斷應(yīng)準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目有？ (3)根據(jù)業(yè)務(wù)3，請(qǐng)計(jì)算廣告費(fèi)準(zhǔn)予扣除的是？ (4)根據(jù)業(yè)務(wù)4，請(qǐng)思考是否準(zhǔn)予扣除，并說明理由？