免費問答

麻煩老師把分錄寫一下給我。

出口業(yè)務(wù)：? ? 　1、銷售商品時 　　借：應(yīng)收賬款/銀行存款 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 　　2、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理： 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　　　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 　　3、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計處理： 　　借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款 　　　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 　　4、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理： 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 　　　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 　　5、收到出口退稅款時，做如下會計處理： 　　借：銀行存款 　　　　貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款 ? ? ? ；? 內(nèi)銷的 正常做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本 ； 然后月末結(jié)轉(zhuǎn) ： 　 進項稅大于銷項稅的話；那么借 銷項稅 ； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進項稅；? ?借 應(yīng)交稅費-未交增值稅貸? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

從這個表上月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)怎么寫分錄？

你好；? ?這個就是結(jié)轉(zhuǎn)分錄。 看你的? 是留抵了 ；??進項稅大于銷項稅的話；那么借 銷項稅 ； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進項稅；? ?借 應(yīng)交稅費-未交增值稅貸? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅?

我是把第20行的數(shù)字 寫在這個分錄后面是嗎？

你好；? ?是的； 你留底進項稅了。? ?