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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司購買福利用品，開的增值稅專用發(fā)票，我做分錄借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)10 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi))1.7 貸: 現(xiàn)金11.7借：管理費(fèi)用 1.7 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)1.7月底，要把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？ 借 ：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)1.7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1.7
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借；管理費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
借；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸；銀行存款等科目
你好，直接計(jì)入費(fèi)用就是了，而不是開始抵扣，后面又轉(zhuǎn)出
2017 07/11 13:52
84784992 
2017 07/11 14:01
增值稅專用發(fā)票如果不認(rèn)證的話，就會(huì)形成滯留票
我如果認(rèn)證了，分錄不做進(jìn)項(xiàng)稅額的話，帳上跟申報(bào)表上的進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù)據(jù)對(duì)不上呢
鄒老師 
2017 07/11 14:01
你好，不是所有專用發(fā)票都必須認(rèn)證抵扣的
84784992
2017 07/11 14:04
老師，我已經(jīng)認(rèn)證了，怎么辦呀？
鄒老師
2017 07/11 14:06
認(rèn)證了就需要按上面做轉(zhuǎn)出了
84784992
2017 07/11 14:07
老師，做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，月底，要把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？
借 ：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)1.7
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1.7
鄒老師
2017 07/11 14:08
你好，是的，轉(zhuǎn)到未交增值稅，然后繳納就是了
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