免費(fèi)問答

甲企業(yè)為居民企業(yè)，人數(shù)150人，資產(chǎn)總額6000萬(wàn)元， 2021年度有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：? （1）產(chǎn)品銷售收入1000萬(wàn)元，銷售邊角料收入50萬(wàn)元，出租固定資產(chǎn)收入60萬(wàn)元，國(guó)債利息收入15萬(wàn)元。? （2）合理工資、薪金總額200萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元，職工福利費(fèi)20萬(wàn)元。 （3）?支付人民法院訴訟費(fèi)5萬(wàn)元，稅收滯納金6萬(wàn)元，合同違約金8萬(wàn)元，銀行罰息4萬(wàn)元。? （4）?固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備原值400萬(wàn)元，2021年會(huì)計(jì)已提折舊50萬(wàn)元，按稅法規(guī)定機(jī)器設(shè)備2021年折舊為40萬(wàn)元。 （5）甲居民企業(yè)2021年度利潤(rùn)總額100萬(wàn)元。 已知，企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金可以全額扣除，發(fā)生的職工福利費(fèi)支出、職工教育經(jīng)費(fèi)支出、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出，分別不超過工資薪金總額14％、8％、2％的部分準(zhǔn)予扣除。計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納企業(yè)所得稅?