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問(wèn)題已解決
(2)將委托加工收回的球包批發(fā)給代理商，收到不含稅價(jià)款 28萬(wàn)元。 (3)購(gòu)進(jìn)一批碳素材料、鈦合金，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款 150 萬(wàn)元、增值稅稅款19.5萬(wàn)元，委托丙企業(yè)將其加工成高爾夫球桿，支付加工費(fèi)用 30萬(wàn)元、增值稅稅款3萬(wàn)元。 (4)委托加工收回的高爾夫球桿的 80%當(dāng)月已經(jīng)銷(xiāo)售，收到不含稅價(jià)款 300 萬(wàn)元，尚有 20%留存?zhèn)}庫(kù)。 (5)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在11月初對(duì)甲企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，乙企業(yè)已經(jīng)履行了代收代繳消費(fèi)稅義務(wù)，丙企業(yè)未履行代收代繳消費(fèi)稅義務(wù)。 消費(fèi)稅10% 要求:根據(jù)上述資料，編制環(huán)球企業(yè)的會(huì)計(jì)分錄。
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2022 12/17 13:42
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2022 12/17 13:43
企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家增值稅一般納稅人。(1)購(gòu)進(jìn)一批 PU 材料，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款 10萬(wàn)元、增值稅稅款1.3萬(wàn)元委托乙企業(yè)將其加工成100個(gè)高爾夫球包，支付加工費(fèi)2萬(wàn)元、增值稅稅款0.26萬(wàn)元;乙企業(yè)當(dāng)月銷(xiāo)售同類(lèi)球包不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為 0.25 萬(wàn)元/個(gè)。
(2)將委托加工收回的球包批發(fā)給代理商，收到不含稅價(jià)款 28萬(wàn)元。
(3)購(gòu)進(jìn)一批碳素材料、鈦合金，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款 150 萬(wàn)元、增值稅稅款19.5萬(wàn)元，委托丙企業(yè)將其加工成高爾夫球桿，支付加工費(fèi)用 30萬(wàn)元、增值稅稅款0.26萬(wàn)元
要求:編制環(huán)球企業(yè)的會(huì)計(jì)分錄
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2022 12/17 13:44
(2)將委托加工收回的球包批發(fā)給代理商，收到不含稅價(jià)款 28萬(wàn)元。
(3)購(gòu)進(jìn)一批碳素材料、鈦合金，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款 150 萬(wàn)元、增值稅稅款19.5萬(wàn)元，委托丙企業(yè)將其加工成高爾夫球桿，支付加工費(fèi)用 30萬(wàn)元、增值稅稅款3萬(wàn)元。
(4)委托加工收回的高爾夫球桿的 80%當(dāng)月已經(jīng)銷(xiāo)售，收到不含稅價(jià)款 300 萬(wàn)元，尚有 20%留存?zhèn)}庫(kù)。
(5)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在11月初對(duì)甲企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，乙企業(yè)已經(jīng)履行了代收代繳消費(fèi)稅義務(wù)，丙企業(yè)未履行代收代繳消費(fèi)稅義務(wù)。
消費(fèi)稅10%
要求:根據(jù)上述資料，編制環(huán)球企業(yè)的會(huì)計(jì)分錄。
84785036
2022 12/17 13:53
老師在嗎
84785036
2022 12/17 13:53
嗯？老師人呢
84785036
2022 12/17 13:56
老師老師？在嗎在嗎在嗎
暖暖老師 
2022 12/17 14:01
1借原材料10
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1.3
貸銀行存款11.3
暖暖老師
2022 12/17 14:02
借委托加工物資12
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅0.26
貸原材料10
銀行存款2.26
暖暖老師
2022 12/17 14:03
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算100*0.25*10%=2.5
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅2.5
貸銀行存款2.5
暖暖老師
2022 12/17 14:04
2借銀行存款28*1.13=31.64
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入28
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅3.64
暖暖老師
2022 12/17 14:04
借稅金及附加2.8
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅2.8
暖暖老師
2022 12/17 14:05
3借原材料150
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅19.5
貸銀行存款169.5
暖暖老師
2022 12/17 14:05
借委托加工物資180
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅3
貸原材料150
銀行存款33
暖暖老師
2022 12/17 14:06
4代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算
（150+30）/（1-0.1）*0.1=20
借委托加工物資20
貸銀行存款20
暖暖老師
2022 12/17 14:07
借銀行存款339
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅39
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本160
貸庫(kù)存商品160
借稅金及附加30
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅30
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