免費(fèi)問(wèn)答

對(duì)，一筆免稅收入，一筆不是免稅的

免稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣的 也就是你只能抵扣設(shè)備運(yùn)行維護(hù)費(fèi)的。

對(duì)啊，但是電費(fèi)是免費(fèi)的項(xiàng)目和設(shè)備運(yùn)行維護(hù)費(fèi)共同使用的，想抵扣電費(fèi)，但是不知道能不能抵扣

電費(fèi)用在哪里的？如果分不出是用在免稅的還是不免稅的計(jì)算的。

對(duì)分不清用在免稅的多少，不免稅的多少

適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額+免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額)÷當(dāng)期全部銷(xiāo)售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。

沒(méi)有明白，我要怎么操作

就是自己計(jì)算抵扣，比如你當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)全部是100 免稅收入是1000，不免稅的收入是2000 不允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)就等于100*1000/3000

那在申報(bào)表中怎么填寫(xiě)呢

附表二三十五藍(lán)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出其他里面。

謝謝老師，那像我這次收了一年的設(shè)備運(yùn)維費(fèi)，但是我的成本票都沒(méi)有回來(lái)，而且設(shè)備運(yùn)維費(fèi)我們也只運(yùn)維了半年，這個(gè)收入要怎么確認(rèn)，發(fā)票已開(kāi)

那你得全部都收入，因?yàn)槟愕脑鲋刀愪N(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額需要一致的，提前暫估成本匯算清繳之前，發(fā)票需要到。

也就是開(kāi)多少票，就得報(bào)多少增值稅，不論成本票回來(lái)沒(méi)有

是的是的，是這么做的，是這么理解的。