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(1)編制該公司2019年12月經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計分錄。 24.?償還長期借款本金1000 000元，償還上年所欠貨款390 000元。 借：長期借款1 000 000 貸：銀行存款1 000 000? 借：應(yīng)付賬款 390000 貸：390000 25.收到上月購進的原材料1700000元。 ?借:原材料 1700000 ??應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項） 0 本題不涉及 貸:應(yīng)付賬款/在途物資 1700000 26.結(jié)轉(zhuǎn)完工的在建工程成本2 201 200 元。 借：固定資產(chǎn) 2201200 貸：在建工程 2201200 27.結(jié)轉(zhuǎn)本年制造費用。 借：生產(chǎn)成本 貸：制造費用 28.結(jié)轉(zhuǎn)本年生產(chǎn)成本。 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本 29.將各損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤” 借：主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 投資收益 資產(chǎn)處置損益 ? 營業(yè)外收入 貸：本年利潤 借：本年利潤 貸：主營業(yè)成本 ????其他業(yè)務(wù)成本 ????稅金及附加 ????銷售費用 ????管理費用 ????財務(wù)費用 ????公允價值變動損益 ????資產(chǎn)減值損失 ????信用減值損失 ????營業(yè)外支出 ??? 30.計算所得稅費用和應(yīng)交所得稅。 應(yīng)納稅所得額=利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額 當(dāng)期應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得*所得稅稅率（25%） 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 31.將“所得稅費用”結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤” 借：本年利潤 貸：所得稅費用 32.將“本年利潤”結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配---未分配利潤” 借：本年利潤 ? ????貸：利潤分配-未分配利潤 33.交納計算出的企業(yè)所得稅。 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 34.按凈利潤的10%提取法定盈余公積。 借：利潤分配-提取法定盈余公積 ????貸：盈余公積-法定盈余公積 35.分配現(xiàn)金股利400 00元。 借：利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 40000 ???貸：應(yīng)付股利 40000 36.將利潤分配各明細科目的余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”明細科目。 借：利潤分配-未分配利潤 貸：利潤分配-計提的盈余公積 ??????????利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 (2)假設(shè)A公司共發(fā)行普通股10 000 000 股，且不存在稀釋性潛在普通股。 數(shù)據(jù)資料不全，無法填報利潤表 編制該公司2019年12月31日的資產(chǎn)負債表、2019 年12月的利潤 以上的數(shù)據(jù)不齊全，無法編制資產(chǎn)負債表 希望可以幫助到您O(∩_∩)O~ 每天努力，就會看到不一樣的自己，加油！