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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
屬于今年的費(fèi)用，還沒(méi)有付款，也沒(méi)有取得發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)該怎么處理，比如員工12月10日至12月31日的集體餐費(fèi)2000元，通過(guò)報(bào)銷的形式，還沒(méi)有拿過(guò)來(lái)報(bào)銷，預(yù)計(jì)要等1月20日才能拿過(guò)來(lái)，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么賬務(wù)處理？
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做暫估，借管理費(fèi)用，福利費(fèi)
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
貸其他應(yīng)付款。
2022 12/24 14:04
郭老師 
2022 12/24 14:05
下一個(gè)月發(fā)票到了，借其他應(yīng)付款
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，
借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，
借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)貸銀行存款。
84785011 
2022 12/24 14:21
老師，沒(méi)怎么看懂為什么這個(gè)應(yīng)付職工薪酬要一直轉(zhuǎn)來(lái)轉(zhuǎn)去
郭老師
2022 12/24 14:23
哪一個(gè)沒(méi)有看懂的截圖
84785011
2022 12/24 14:27
發(fā)票到了后的分錄，為什么“應(yīng)付職工薪酬”要一直轉(zhuǎn)幾次，還要通過(guò)以前年度損益調(diào)整？12月份計(jì)提了費(fèi)用，如果金額一致的情況下不應(yīng)該直接 借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款嗎
84785011
2022 12/24 14:27
當(dāng)然如果金額不一致的話，我就不知道怎么處理了
郭老師
2022 12/24 14:30
因?yàn)榭缒炅丝缒甑膿p益類的科目有以前年度損益調(diào)整來(lái)做，
第一個(gè)計(jì)提
第二個(gè)欠款
第三個(gè)紅沖欠款
第四個(gè)沖計(jì)提
第五個(gè)計(jì)提發(fā)票
第六個(gè)支付
84785011
2022 12/24 14:35
就是不管金額是否一致，反正把之前的都紅沖掉，然后再重新計(jì)提、支付，是這個(gè)意思嗎？老師，那我可以理解 最開(kāi)始的計(jì)提意義不大嗎？
郭老師
2022 12/24 14:36
對(duì)的，是的，是這么做的，計(jì)提是因?yàn)榉蠙?quán)責(zé)發(fā)生制，一個(gè)是屬于紀(jì)念，一個(gè)是屬于缺點(diǎn)，如果你不計(jì)提的話，在明年做的話，不就屬于明年的了。
84785011
2022 12/24 14:41
反正都要通過(guò)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，它不就是為了彌補(bǔ)前一年度沒(méi)有計(jì)提費(fèi)用的缺點(diǎn)的工具么？
郭老師
2022 12/24 14:49
第一種，你沒(méi)有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)度。
84785011
2022 12/24 15:01
對(duì) 最開(kāi)始的計(jì)提有必要，屬于當(dāng)期的費(fèi)用。但是后面使用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，有點(diǎn)不理解，老師
郭老師
2022 12/24 15:02
跨年了，跨年的損益類的科目，用以前年度損益調(diào)整來(lái)做，如果你做到當(dāng)年的話
暫估不一樣
他不就影響當(dāng)年的利潤(rùn)了。
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