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實(shí)務(wù)
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老師請問現(xiàn)在的普票增值稅免稅了 比如小規(guī)摸 借：應(yīng)收賬款—5萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入49504.95 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅）495.05 做分錄時這個是按1%照羊計提增值稅對吧不是按3%吧，然后沒有超額度也沒開專票的情況下附合減免政策我就吧應(yīng)交稅費(fèi)減免稅款的495.05轉(zhuǎn)到貸方的營業(yè)外收入對吧，然后營業(yè)外收入到時候系統(tǒng)自動累計算企業(yè)所得稅交企業(yè)所得稅對嗎
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同學(xué)你好
3%稅率的不開專票是免稅的。直接計入營業(yè)收入就可以。
2022 12/24 22:48
84784971 
2022 12/24 23:13
老師現(xiàn)在開的普票，計入營業(yè)外收入部分按百分之幾的稅律呢
84784971
2022 12/24 23:17
直接計入營業(yè)收入比如開普票5萬
借：應(yīng)收賬款-5萬
貸：主營業(yè)務(wù)收入5萬
就不用計提增值稅了嗎就不用做借：應(yīng)交增值稅減免稅款，貸營業(yè)外收入這筆分錄了嗎
立峰老師 
2022 12/24 23:26
因?yàn)?-12月就是免稅的。同學(xué)可以看下納稅申報表，收入就是金額。所以需要再計入應(yīng)交稅費(fèi)再轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。
84784971
2022 12/24 23:30
按百分幾先計提再轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎
立峰老師
2022 12/24 23:32
4-12月的3%稅率的小規(guī)模納稅人，不需要計提，因?yàn)槊舛悾筒唤欢?。不需要計提?/div>
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小規(guī)模納稅人，增值稅減免會計分錄，借：應(yīng)收賬款；貸：主營業(yè)務(wù)收入；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額；借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額；貸：營業(yè)外收入-政府補(bǔ)貼；這樣做分錄對嗎
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結(jié)轉(zhuǎn)減免稅到營業(yè)外收入是，1.借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅（減免稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅（減免稅） 貸：營業(yè)外收入2.借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 這兩個方法是必須要1.這樣兩筆分錄做賬還是2這樣一筆分錄就行了
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小規(guī)模納稅人減免增值稅，借 應(yīng)交稅費(fèi) 減免稅 貸 營業(yè)外收入 還是借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入
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老師，2021年小規(guī)模普票減按1%征收率時，是把2%點(diǎn)做營業(yè)外收入嗎？然后2022年免增值稅時把3%增值稅減免做營業(yè)外收入對嗎？就是分錄：借銀行存款9000，貸主營業(yè)務(wù)收入8300，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免）270，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅270，貸營業(yè)外收入270嗎？
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您好，老師，小規(guī)模的增值稅是免稅的，在季度末，賬務(wù)處理是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：營業(yè)外收入-減免稅款嗎？還是貸：營業(yè)外收入-減免稅款應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅呢？
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