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實(shí)務(wù)
問題已解決
某企業(yè)本年度營(yíng)業(yè)收入2000萬元，利潤(rùn)總額400萬元。收入中包含國(guó)債利息收入10萬元，費(fèi)用中包含業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元，廣告宣傳費(fèi)100萬元，公益性捐贈(zèng)支出60萬元。企業(yè)所得稅稅率25%。賬簿記錄確認(rèn)本年的所得稅額100萬元，你認(rèn)為是否正確，給出你的意見和結(jié)論。
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你好；1.?國(guó)債利息收入10萬元，是屬于免稅收入，本年應(yīng)納稅所得額 要減去10萬部分的；? 2.? ?招待費(fèi)和廣告宣傳費(fèi)都是有扣除比例的；? ?超過部分要考慮調(diào)整處理的? ? ；公益性捐贈(zèng)部分也得考慮是否超過標(biāo)準(zhǔn)來處理的??
2022 12/26 10:07
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