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某企業(yè)2020 年實現(xiàn)銷售收入2000萬元，國債利息收入10萬元，發(fā)生 銷售成本 1200萬元，管理費用50萬元（其中業(yè)務招待費為8萬元） 財務費用20萬元，銷售費用130萬元，適用所得稅稅率25%，要求列出 計算過程，請計算； (1）當年實現(xiàn)的利潤總額 （2）當年所得稅前納稅調(diào)增金額 （3）當年所得稅前納稅調(diào)減金額 4） 當年應納稅所得額 （5）當年應交所得稅
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你好
1、利潤總額=2000+10-1200-50-20-130=610
2、招待費限額1=2000*0.5%=10，限額2=8*60%=4.8，限額為4.8，小于實際，調(diào)增3.2；
3、調(diào)減金額為國債利息收入10；
4、應納稅所得額=610+3.2-10=603.2
5、應交所得稅=603.2*25%=150.8
2022 12/29 10:37
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