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問(wèn)題已解決
我公司是建筑公司，今年公司拿了500萬(wàn)的項(xiàng)目 ，30%的錢(qián)還沒(méi)下來(lái)了，但我們按合同價(jià)格發(fā)票開(kāi)出去了，還有一部分錢(qián)還沒(méi)支出了，工程也還沒(méi)完工，沒(méi)有成本發(fā)票，現(xiàn)在報(bào)表里出來(lái)了，200萬(wàn)利潤(rùn)，其實(shí)我們虧了，這個(gè)咋記賬
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你好，你可以暫估一部分成本的，這個(gè)匯算清繳之前發(fā)票能到嗎？
2022 12/29 12:13
84785010 
2022 12/29 12:35
項(xiàng)目的錢(qián)掛預(yù)收賬款可以不
郭老師 
2022 12/29 12:36
你好，可以的，可以?huà)熘A(yù)收的
但是你這種情況下，工程的，你收到了工程款，需要繳納增值稅，你的增值稅和所得稅的銷(xiāo)售額不一樣，如果你不確認(rèn)收入。
84785010
2022 12/29 13:17
現(xiàn)在真的不知道? 咋弄，增值稅要交，沒(méi)事，但企業(yè)所得稅，沒(méi)利潤(rùn)就也要交，項(xiàng)目的錢(qián)還沒(méi)下來(lái)了，一部分錢(qián)還沒(méi)花出去，因?yàn)橐呀?jīng)停工了
84785010
2022 12/29 13:18
這個(gè)問(wèn)題建筑會(huì)計(jì)怎么處理，有沒(méi)有解決辦法
84785010
2022 12/29 13:18
還沒(méi)收到的部分也要交企業(yè)所得稅嗎
郭老師
2022 12/29 13:19
項(xiàng)目的錢(qián)還沒(méi)有下來(lái)是什么意思？你不是收到了預(yù)收賬款，怎么還沒(méi)有下來(lái)？你預(yù)收了100萬(wàn)，這個(gè)錢(qián)怎么沒(méi)有下來(lái)，你只需要交這100萬(wàn)工程的就可以的。
郭老師
2022 12/29 13:19
你們是不是這個(gè)錢(qián)沒(méi)有支付，人家不給你們開(kāi)發(fā)票？
84785010
2022 12/29 13:25
這樣的甲方那邊只撥給70%的部分，剩下的部分還沒(méi)撥給我們，但發(fā)票開(kāi)出去了，
84785010
2022 12/29 13:28
我們這70％錢(qián)的50%的部分支付了，材料費(fèi)呀，農(nóng)民工工資呀，剩下的錢(qián)停工原因還沒(méi)花呢
郭老師
2022 12/29 13:28
你開(kāi)了100%的發(fā)票，是這個(gè)意思嗎？
如果你確實(shí)不想交的話(huà)，你做到預(yù)收賬款里面，但是這種有風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)局會(huì)找你們的，要求你們調(diào)整，調(diào)整成一致，因?yàn)樵鲋刀愪N(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額就得是一致的。
84785010
2022 12/29 13:31
我們開(kāi)工了以后，還沒(méi)完成的部分支出，
84785010
2022 12/29 13:31
對(duì)，我開(kāi)了100%發(fā)票，但收到了70%
郭老師
2022 12/29 13:32
你好，按照我上面寫(xiě)的兩種做法，你要么增值稅、所得稅都確認(rèn)收入，要么就做預(yù)收賬款，但是做預(yù)收賬款有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)你稅務(wù)局查到的時(shí)候，你們自己解釋吧，他不會(huì)聽(tīng)你的解釋?zhuān)话愣际菚?huì)要求你們調(diào)整的
因?yàn)槭窃谒南到y(tǒng)那邊預(yù)警
她需要處理
他就會(huì)找企業(yè)
84785010
2022 12/29 13:33
還沒(méi)花完的錢(qián)呢
84785010
2022 12/29 13:33
這個(gè)錢(qián)過(guò)冬天后，我們開(kāi)工才可以支出
84785010
2022 12/29 13:34
那個(gè)時(shí)候我們要近材料
郭老師
2022 12/29 13:34
沒(méi)花完的在你的貨幣資金里面有余額。
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