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問題已解決
公司13號購買了水管，三通等用于安裝新設備的材料，金額8157元，已付款，未開票，17號又購買了448元的水管，三通等，已付款，未開票。新設備還未開始使用，應該如何做會計分錄？材料已經全部使用，這些材料是屬于低值易耗品還是什么費用呢？如果當月結束未收到發(fā)票應該怎么做分錄？次月需要紅字沖回嗎？下個月收到發(fā)票后又該怎么做會計分錄？
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學員你好，計入工程物資，然后領用到在建工程，到時設備安裝使用后轉固定資產
沒收到發(fā)票暫估計入工程物資，收到發(fā)票在調整
2022 12/30 11:37
84784955 
2022 12/30 11:39
收到發(fā)票后怎么調整呢？能告訴我具體會計分錄嗎？
悠然老師01 
2022 12/30 11:41
借：工程物資負數? ?貸：應付賬款負數
在做一個正數
借：工程物資? 貸：應付賬款? 如果已經領用到在建工程，暫估和發(fā)票有差額
差額調整在建工程
借/貸：在建工程? 貸/借：工程物資
84784955
2022 12/30 12:00
我這樣做老師你看對不對？先借工程物資，貸應付賬款，然后等收到發(fā)票了沖銷以后再進行借在建工程，貸工程物資，最后就是借固定資產，貸在建工程。麻煩老師幫我看看這樣對嗎？
悠然老師01
2022 12/30 12:02
這樣做也是可以的
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