問(wèn)題已解決

想問(wèn)下待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅是一個(gè)明細(xì)科目嗎？

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/05 08:22
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王超老師
金牌答疑老師
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你好！“待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人銷(xiāo)售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，已確認(rèn)相關(guān)收入（或利得）但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)而需于以后期間確認(rèn)為銷(xiāo)項(xiàng)稅額的增值稅額。 未交是結(jié)轉(zhuǎn)的當(dāng)月的應(yīng)交稅額
2023 01/05 08:23
84785011
2023 01/05 08:31
那既然沒(méi)有發(fā)生納稅義務(wù)為什么還要確認(rèn)待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅啊，不懂這個(gè)實(shí)務(wù)怎么操作啊？
王超老師
2023 01/05 08:49
這種是因?yàn)槔U納的時(shí)間差造成的，比如稅務(wù)局跟你說(shuō)，你們這個(gè)月的增值稅5月份再繳納
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