免費(fèi)問(wèn)答

老師想請(qǐng)問(wèn)一下，四季度我開(kāi)了一張紅沖去年的發(fā)票，當(dāng)時(shí)稅率1%，紅沖發(fā)票銷(xiāo)售收入是負(fù)數(shù)39603.94，稅率是負(fù)數(shù)396.04，價(jià)稅合計(jì)4萬(wàn)，又開(kāi)具正常發(fā)票，因?yàn)榻衲暌咔樾∫?guī)模納稅人免稅，我開(kāi)的銷(xiāo)售收入85000，稅率是0。那么這個(gè)季度，實(shí)際開(kāi)票是銷(xiāo)售收入45396.04，稅額負(fù)數(shù)396.040。想請(qǐng)問(wèn)老師我這個(gè)季度怎么填增值稅申報(bào)表，填寫(xiě)第9第10欄45396.04，填寫(xiě)17.18欄負(fù)數(shù)396.04嗎，這個(gè)396.04去年因?yàn)榧径炔粷M(mǎn)30萬(wàn)當(dāng)時(shí)也是免繳納的？那這個(gè)負(fù)數(shù)我要放哪里呢，應(yīng)納稅額是不是該是0，不應(yīng)該退給我這個(gè)396.04，