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老師 我想問下我們公司購買二手的挖機(jī)用于使用，金額為20萬。這個二手挖機(jī)是10年以前的機(jī)械，所有我沒有計提折舊，現(xiàn)在要出售這臺挖機(jī)，價格為9.8萬，我該如何做賬務(wù)處理，并且出售的這臺挖機(jī)沒有開票，是賣給個人的，我如何填寫增值稅申報表，我們公司是一般納稅人
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借，固定資產(chǎn)清理20
貸，固定資產(chǎn)20
2023 01/07 22:22
陳詩晗老師 
2023 01/07 22:23
借，銀行存款9.8
資產(chǎn)處置損益，差額金額
貸，固定資產(chǎn)清理20
應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅
陳詩晗老師
2023 01/07 22:23
申報表，填寫未開票銷售處理
84785013 
2023 01/07 22:26
老師 填寫到未開票收入，增值稅申報表的收入和利潤表上面的收入是不是不一致？如果不一致有沒有影響？
陳詩晗老師
2023 01/07 22:30
不影響啊，你這個是會計和稅收口徑差異，這個是正常的。
84785013
2023 01/07 22:31
老師 出售固定資產(chǎn)在這個凈損失能否稅前扣除？
陳詩晗老師
2023 01/07 22:32
這個可以稅前扣除啊，這個可以的。
84785013
2023 01/07 22:34
老師 在匯算清繳時將出售的固定資產(chǎn)填寫到哪個表呢？應(yīng)該如何填寫？
陳詩晗老師
2023 01/07 22:35
會上的時候有一個專門的那個資產(chǎn)的損失的填寫那個表直接填就行。
84785013
2023 01/07 23:44
老師 這個資產(chǎn)處置損益能用營業(yè)外支出代替嗎？報表上不顯示這個科目
陳詩晗老師
2023 01/07 23:47
可以的，可以用營業(yè)外支出。
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