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問題已解決
老師，請問下裝修中安裝的空調機柜等沒入固定資產，入了長期待攤費用，合理嗎？
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同學您好，不規(guī)范要入固定資產好些
2023 01/07 23:06
84785020 
2023 01/07 23:07
攤銷都快5年了，還能改嗎
易 老師 
2023 01/07 23:08
你好，可以的， 沒問題
84785020
2023 01/08 11:52
老師不好意思，昨天沒回信息。
現(xiàn)在調整應該怎么改
易 老師
2023 01/08 12:26
紅沖以前的錯誤科目憑證，再做藍字正確憑證
84785020
2023 01/08 12:59
老師，這個月直接按原購買價入賬，從下月開始分5年折舊嗎？那長期待攤費用是不是直接按賬面余額扣減空調等固定資產購買價后在剩余時間攤銷，還是要調整以前年度
易 老師
2023 01/08 13:54
要通過以前年度損益調整
84785020
2023 01/08 14:02
老師，這個月直接按原購買價入賬，從下月開始分5年折舊嗎？
易 老師
2023 01/08 14:07
學員您好，是的，對的
84785020
2023 01/08 14:09
好復雜，比如長期待攤100萬，已攤40萬，空調20萬，應該怎么做分錄
易 老師
2023 01/08 14:16
40/100=0.4則沖回20*0.4=8萬的長攤，借：固定資產20，貸：長攤20，借：長攤8，貸：管理費用8，再借管理費-折舊，貸：累計折舊
84785020
2023 01/08 14:20
小企業(yè)會計準則是不是
借：固定資產20，
貸：長攤20，
借：長攤8，
貸：利潤分配～未分配利潤8
84785020
2023 01/08 14:22
空調折舊要調整以前年度損益嗎？
還是直接全部這個月入固資，下月起分5年折舊
易 老師
2023 01/08 14:53
你好，可以的， 沒問題
84785020
2023 01/08 14:55
老師，那這個調整的以前年度損益是要去稅局改前4年的報表嗎？
易 老師
2023 01/08 15:02
是的沒錯， 是這樣的
84785020
2023 01/08 15:03
能不調整以前年度損益嗎
84785020
2023 01/08 15:04
這樣好麻煩
易 老師
2023 01/08 15:39
金額不大的也可簡化處理一次性記損益，大額的通過以前年度損益調整處理，
84785020
2023 01/08 15:39
好的，謝謝老師
易 老師
2023 01/08 15:39
不客氣，有空給五星好評:,
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