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一般納稅人在處理之前月份收到的費用發(fā)票專票時，如果沒有把稅額分開做憑證，而是直接按整筆發(fā)票合計金額入銷售費用，應該采取以下方法解決： 1、如果開具費用發(fā)票還沒有完成入賬，應在入賬時先把稅額拆分出來，分別記錄銷售費用和應交稅費的金額，以便后續(xù)繳納稅款時，依據(jù)應交稅費的金額計算稅額。 2、如果費用發(fā)票已經(jīng)完成入賬，則按照發(fā)票金額減去稅額，重新發(fā)起憑證進行修訂，確保企業(yè)費用賬務賬簿準確無誤。 3、同時，可將發(fā)票原本合計金額及稅額分開，放在一起，以便后續(xù)的入賬操作，形成正確的會計憑證。 4、此外，企業(yè)還要積極推動月度結轉，當期及前期記賬中使用的憑證和會計分錄在月底順利完成結轉，避免出現(xiàn)記賬和稅收偏差的情況。 以上是處理之前月份收到的費用發(fā)票專票時沒有把稅額分開做憑證入賬而導致的問題所應采取的措施，企業(yè)在管理發(fā)票和結賬時，還應注意準確地記錄發(fā)票信息，及時準確地把握財務信息，確保賬務賬簿正確無誤，以免出現(xiàn)記賬和稅收錯誤。