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結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅分錄，就是將上個月未繳納的稅費結(jié)轉(zhuǎn)到本月，并及時完成稅費繳納。需要將上月應(yīng)稅收入減去抵扣項目，剩余的就是應(yīng)納稅額，然后通過稅收系統(tǒng)支付。 結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅分錄的核算步驟如下： 1、計算上個月的實際應(yīng)納稅額：根據(jù)本月應(yīng)納稅額的計算公式，先計算上月應(yīng)稅收入，再減去抵扣項目，得到上月的實際應(yīng)納稅額。 2、準(zhǔn)備本月應(yīng)繳稅費：根據(jù)上月的實際應(yīng)納稅額，計算本月應(yīng)繳稅費。 3、結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅：由于上個月尚未繳納，因此要將這部分稅款結(jié)轉(zhuǎn)到本月，完成稅費繳納。 本月應(yīng)繳稅費的拓展知識：根據(jù)財務(wù)制度，本月應(yīng)繳稅費要及時支付，繳納時要注意完整填寫稅收系統(tǒng)要求的資料，確保稅款正確抵扣，并獲取稅務(wù)登記證明。