免費(fèi)問(wèn)答

發(fā)票既有退稅又有抵扣的情況，應(yīng)當(dāng)先將抵扣部分計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)，然后分別計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)和已扣稅費(fèi)，最后應(yīng)交稅費(fèi)減去已扣稅費(fèi)即為當(dāng)期應(yīng)納稅費(fèi)。例如，單據(jù)中金額為1000元，抵扣額為200元，稅率為3%，則應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)算為 1000*3%=30元，已扣稅費(fèi)計(jì)算為200*3%=6元，當(dāng)期應(yīng)納稅費(fèi)計(jì)算為 30-6=24元。 拓展知識(shí)：企業(yè)在處理退稅抵扣時(shí)，需要根據(jù)《增值稅暫行條例》規(guī)定的形式進(jìn)行計(jì)算，列入應(yīng)納稅款明細(xì)表內(nèi)，并填寫稅控記賬憑證，保證發(fā)票的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。