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中級所得稅疑問，計算應交所得稅時， 利潤總額-應納稅暫時性差異+調(diào)增-調(diào)減 *25% 如果有應納稅可抵扣暫時性差異要 加上嗎？
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你好同學，不需要的，暫時性差異影響的是遞延所得稅資產(chǎn)或者負債的。
2023 01/11 15:02
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計算所得稅應納稅所得額調(diào)整時，是可抵扣暫時性差異都調(diào)增，應納稅暫時性差異都調(diào)減嗎
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應納稅所得額=利潤總額-應納稅暫時性差異+可抵扣暫時性差異+不允許抵扣的
這個公式對嗎？下面這道道題的計算怎么是相反的？
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還是想不明白這個邏輯，應納稅暫時性差異是+，轉回就-100，可抵扣暫時性差異-80，為什么應交所得稅是1000+100+80呢？
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老師應納稅暫時性差異不是調(diào)增嗎，怎么是調(diào)減
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14.9和14.10。14.9計算應交所得稅時，應納稅暫時性差異20萬，則需要調(diào)減應納稅所得額20萬。而14.10計算所得稅費用時，在應納稅所得額800的基礎上，不應該也根據(jù)應納稅暫時性差異，調(diào)增調(diào)減應納稅所得額嗎？為什么14.10計算當期所得稅時此處不調(diào)，直接就800*25%？
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