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子公司每月將賬上余額歸集到總公司賬戶,財(cái)務(wù)憑證怎么做
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速問速答子公司每月將賬上余額歸集到總公司賬戶時(shí),財(cái)務(wù)憑證辦理流程如下:
1. 子公司將賬戶余額記錄在收支匯總表中,并向總公司提出資金歸集要求。
2. 總公司收到子公司的要求后,會(huì)簽發(fā)資金歸集憑證,并向子公司發(fā)出轉(zhuǎn)賬指令。
3. 子公司收到轉(zhuǎn)賬指令后,應(yīng)按照要求進(jìn)行資金歸集,并記錄在收支匯總表中。
4. 總公司收到子公司轉(zhuǎn)賬后,應(yīng)在賬戶內(nèi)登記子公司資金歸集的情況,并向子公司出具資金歸集憑證。
以上是子公司每月賬上余額歸集到總公司賬戶時(shí)財(cái)務(wù)憑證辦理的流程,資金歸集憑證是對資金歸集實(shí)施過程的記錄,可以證明資金歸集的真實(shí)性和合法性,有利于企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理及監(jiān)督。
拓展知識(shí):財(cái)務(wù)憑證是企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)記賬、收支報(bào)銷等活動(dòng)時(shí)的重要憑證,是財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的有效證據(jù),是企業(yè)財(cái)務(wù)賬戶的基礎(chǔ),它不僅可以證明企業(yè)在某一事項(xiàng)上的收支,而且可以證明企業(yè)支出的真實(shí)性、會(huì)計(jì)科目的正確性等。
2023 01/11 19:00
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