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問題已解決
老師，我家第三季度交了2萬企業(yè)所得稅，后來改了第三季度的賬只需要交1.5萬的企業(yè)所得稅，但是我沒申請退稅，我只把報表改了，讓后現(xiàn)在第四季度交2000的企業(yè)所得稅，但是專管員聯(lián)系讓把第三季度的退了。1月份就退了5000，老師我想問題第四季度本年累計所得稅費用那是不是填2.2萬，還是填多少
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，所得稅費用是實際發(fā)生的費用，填1.7即可
2023 01/11 21:38
84784948 
2023 01/11 21:41
老師那我第四季度計提所得費用計提多少合適
南疆老師 
2023 01/11 21:43
累計計提1.7，如果你前期計提1.5.那本期計提0.2，如果前期計提2，本期沖減0.3
84784948
2023 01/11 21:44
老師，我前期提了2萬，但是我第四季度劃款2000，我提負(fù)3000也跟銀行對不上啊
南疆老師
2023 01/11 21:48
前期借所得稅費用2萬
貸 應(yīng)交稅費 企業(yè)所得稅 2萬
繳納時 借，應(yīng)交稅費 2
貸銀行存款2
本期 計提 所得稅費用
84784948
2023 01/11 21:49
老師，我之前提了2萬交了2萬，麻煩老師把第四季度的分錄，還有1月份的分錄，用數(shù)字的形式寫上，第四季度交了2000元，1月份給返回來5000元
南疆老師
2023 01/11 21:51
本期計提
借所得稅費用 -0.3
貸應(yīng)交稅費 -0.3
繳納時 借 應(yīng)交稅費0.2
貸銀行存款 0.2
收到退回稅款時
借銀行存款 0.5
貸 應(yīng)交稅費0.5
84784948
2023 01/11 21:52
老師但是跨年了，也可以這么做不用以前年度調(diào)整損益對么老師？
南疆老師
2023 01/11 22:01
如果是2022年的，可以直接改2022年的會計憑證就可以了，如果是2021年的那需要用以前年度損益調(diào)整這個科目了
84784948
2023 01/11 22:06
老師我剛才說的12月份是2022年12月份，1月份是2023年，一月份分錄怎么做
南疆老師
2023 01/11 23:25
1月份會計分錄，
收到退回稅款時
借銀行存款 0.5
貸 應(yīng)交稅費0.5
南疆老師
2023 01/12 07:54
在匯算清繳結(jié)束前，2022年的賬還沒有結(jié)束，費用類的科目依然可以計入2022年
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